หน่วยที่ 7 การประยุกต์ใช้งานระบบเช็คและธนาคาร
ตอนที่ 7.1 ระบบเช็คและธนาคาร
แนวคิด
- ระบบเช็คและธนาคารพื้นฐาน ประกอบด้วย เช็ครับ เช็คจ่าย การฝาก-ถอนเงิน และการโอนเงิน
- การประยุกต์ใช้งานระบบเช็คและธนาคาร ให้ตรงทิศทางของเป้าหมายของธุรกิจที่ตั้งไว้ เริ่มตั้งแต่ เช็ครับ เช็คจ่าย การฝาก-ถอนเงิน และการโอนเงิน จะช่วยให้กิจการดำเนินงานบรรลุเป้าหมายได้รวดเร็วขึ้น
ความหมายของระบบเช็คและธนาคาร
- เช็ครับ หมายถึง การบันทึกรายการเช็ครับของบริษัท จากการขายสินค้าเงินสด การรับชำระหนี้จากลูกค้า เช็คยกมา การรับเงินมัดจำ การบันทึกรายการรายวัน และเช็คที่ออกใหม่แทนเช็คฉบับเดิม
- ฝากเช็ครับ หมายถึง การบันทึกรายการฝากเช็ครับของบริษัท จากการนำเช็คไปฝากธนาคาร
- เช็ครับผ่าน หมายถึง การบันทึกรายการเช็ครับผ่าน หลังจากที่มีการนำรายการเช็คฝากธนาคารแล้ว
- เช็ครับคืน หมายถึง การบันทึกรายการเช็ครับคืน ภายหลังจากที่ได้นำเช็คเข้าฝากธนาคาร และการนำฝากไม่ผ่าน เนื่องจากข้อมูลเอกสารเช็คไม่ถูกต้อง หรือชำรุดเสียหาย เป็นต้น
- ขายลดเช็ค หมายถึง การบันทึกรายการเช็ครับที่บริษัทไปขายลดให้กับธนาคารหรือบุคคลภายนอก โดยจำนวนเงินที่บริษัทได้รับจากการขายลดเช็คนั้น อาจจะมีการหักส่วนลดเช็ค หรือค่าธรรมเนียม ดังนั้นบริษัทอาจจะได้รับเงินไม่เท่ากับจำนวนเงินบนเช็ค
- เปลี่ยนเช็ครับ หมายถึง การบันทึกรายการเปลี่ยนเช็ครับ สำหรับรายการเช็คที่มีสถานะเป็น “เช็คคืน” และ เช็คยกเลิก” โดยจะนำมาเปลี่ยนกับเช็ครับที่มีสถานะเป็น “เช็คในมือ”
- ยกเลิกเช็ครับ หมายถึง การบันทึกรายการยกเลิกเช็ครับ ภายหลังจากที่กิจการได้มีการบันทึกเช็ครับมาแล้ว และยังไม่ได้อ้างอิงรายการเช็ครับนั้นไปบันทึกรายเช็ครับฝาก เนื่องจากเช็คชำรุดหรือรายละเอียดไม่ถูกต้อง
- กระทบยอดบัญชี หมายถึง การบันทึกรายการรับชำระเงินจากลูกค้า ในรูปบัตรเครดิต
